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奥普光电:长春长光宇航复合材料有限公司审计报告

发布时间:2022-09-27 11:32   来源:新浪网   关键词:

大华会计师事务所

Da Hua Certified Public Accountants

长春长光宇航复合材料有限公司
审计报告
大华审字

000926

长春长光宇航复合材料有限公司

审计报告及财务报表

一,

1—5

二,已审财务报表

合并资产负债表

1—2合并利润表

合并现金流量表

合并所有者权益变动表

5—7母公司资产负债表

8—9母公司利润表

母公司现金流量表

母公司所有者权益变动表

12—14财务报表附注

1—97

大华会计师事务所

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层

第1页

审计报告

大华审字000926号

长春长光宇航复合材料有限公司全体股东:

一,审计意见

我们审计了长春长光宇航复合材料有限公司财务报表,包括2021年11月30日,2020年12月31日,2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年1月—11月,2020年度,2019年度的合并及母公司利润表,合并及母公司现金流量表,合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了长光宇航公司2021年11月30日,2020年12月31日,2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年1月—11月,2020年度,2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量

二,形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于长光宇航公司,并履行了职业道德方面的其他责任

大华审字000926号审计报告

第2页

们获取的审计证据是充分,适当的,为发表审计意见提供了基础。

三,关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为分别对2021年1月—11月,2020年度,2019年度财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见

收入确认

1.事项描述

关键审计事项适用的会计年度:2021年1月—11月,2020年度及2019年度

长光宇航公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四及附注六,注释29。

长光宇航公司2021年1月—11月,2020年度及2019年度营业收入分别为16,796.20万元,8,154.71万元,8,170.15万元,主要为复合材料结构件销售收入由于收入确认是否适当对长光宇航公司的经营成果影响重大,可能存在长光宇航公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险因此,我们将收入确认确定为关键审计事项

2.审计应对

在2021年1月—11月,2020年度及2019年度财务报表审计中,我们针对收入确认实施的重要审计程序包括:

了解与收入确认相关的内部控制,评价其设计有效性,并

测试内部控制运行的有效性,

大华审字000926号审计报告

第3页

选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移相关的合

同条款,评价长光宇航公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求,

选取收入交易样本,核对销售合同,发货单,物流单,发

票,客户交接签收单,销售回款等收入确认支持性文件,评价收入确认是否符合长光宇航公司的会计政策,

结合对应收账款,预收账款的审计,对长光宇航公司的主

要客户执行函证程序,并将函证结果与账面记录进行核对,

对主要客户进行实地走访,评价收入的真实性,

对收入实施分析程序,结合产品类型等,对报告期收入及

毛利率变动情况进行分析,关注是否存在异常波动情况,

检查资产负债表日前后的销售交易,核对发货单,客户交

接签收单等收入确认支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间根据已执行的审计工作,我们认为收入确认符合长光宇航公司的会计政策

四,管理层和治理层对财务报表的责任

长光宇航公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计,执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,长光宇航公司管理层负责评估长光宇航公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算长光宇航公司,终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督长光宇航公司的财务报告过程。

大华审字000926号审计报告

第4页

五,注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分,适当的审计证据,作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通,伪造,故意遗漏,虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时,根据获取的审计证据,就可能导致对长光宇航公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露,如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息可是,未来的事项或情况可能导致长光宇航公司不能持续经营

大华审字000926号审计报告

第5页

5.评价财务报表的总体列报,结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项6.就长光宇航公司中实体或业务活动的财务信息获取充分,适当的审计证据,以对财务报表发表意见我们负责指导,监督和执行集团审计我们对审计意见承担全部责任我们与治理层就计划的审计范围,时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项

大华会计师事务所

中国注册会计师:

中国·北京

叶善武中国注册会计师:

张 婉

二〇二二年二月十七日

合并资产负债表编制单位:长春长光宇航复合材料有限公司

编制单位:长春长光宇航复合材料有限公司附注六2021年11月30日2020年12月31日2019年12月31日

附注六2021年11月30日2020年12月31日2019年12月31日流动资产:

流动资产:
货币资金注释15,301,451.1443,480,635.6815,753,427.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产注释216,323,528.007,100,000.0017,800,000.00
衍生金融资产
应收票据注释327,898,350.0023,267,072.002,550,000.00
应收账款注释430,546,455.0034,817,706.3219,231,232.47
应收款项融资
预付款项注释52,963,075.381,136,734.96783,757.85
其他应收款注释61,712,953.201,215,324.74105,714.37
存货注释752,781,921.9146,462,230.4626,837,439.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产注释86,611,125.132,588,143.00616,689.12
流动资产合计144,138,859.76160,067,847.1683,678,260.36

非流动资产:

非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资注释91,487,971.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产注释1085,857,065.1650,827,778.6447,742,453.30
在建工程注释1110,889,901.0111,369,461.424,185,444.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产注释1232,630,371.5834,220,120.5328,183,104.66
开发支出
商誉
长期待摊费用注释137,692,681.787,980,945.254,403,955.91
递延所得税资产注释142,122,358.611,181,344.69958,416.28
其他非流动资产注释151,256,900.002,310,700.00544,102.73
非流动资产合计140,449,278.14107,890,350.5387,505,448.44

资产总计284,588,137.90267,958,197.69171,183,708.80

资产总计284,588,137.90267,958,197.69171,183,708.80

企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

资 产

资 产第 1 页

编制单位:长春长光宇航复合材料有限公司

附注六2021年11月30日2020年12月31日2019年12月31日

合并资产负债表

流动负债:

流动负债:
短期借款

注释

以公允价值计量且其变动计入

1610,008,012.88
当期损益的金融负债

交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款注释

预收款项注释

1729,974,667.1817,916,640.7822,547,902.74
1837,418,644.93

合同负债注释

应付职工薪酬注释

19104,304,547.27118,703,252.35
2010,489,390.384,978,800.002,799,819.90

应交税费注释

其他应付款注释

212,515,000.624,144,571.99564,100.21
2278,758.401,083.5024,975.22

持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债注释

235,875,356.315,041,354.93706,705.93
流动负债合计153,237,720.16160,793,716.4364,062,148.93

非流动负债:

长期借款应付债券

其中:优先股其中:

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益注释

递延所得税负债其他非流动负债

10,273,524.603,872,839.234,308,455.19非流动负债合计10,273,524.603,872,839.234,308,455.19

非流动负债合计10,273,524.603,872,839.234,308,455.19
负债合计163,511,244.76164,666,555.6668,370,604.12

所有者权益:

实收资本注释

其他权益工具

36,000,000.0017,149,634.7016,500,000.00

其中:优先股其中:

永续债资本公积注释

减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积注释

30,924,666.3842,324,165.3037,283,000.00

7,572,490.217,572,490.216,473,395.46

未分配利润注释

277,572,490.217,572,490.216,473,395.46
2846,579,736.5535,743,685.4442,556,709.22

归属于母公司所有者权益合计121,076,893.14102,789,975.65102,813,104.68少数股东权益

501,666.38

所有者权益合计

121,076,893.14103,291,642.03102,813,104.68

负债和所有者权益总计

284,588,137.90267,958,197.69171,183,708.80

负债和所有者权益

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

第 2 页

编制单位:长春长光宇航复合材料有限公司附注六
项目2021年1—11月2020年度2019年度
一,营业总收入注释29167,961,978.4981,547,105.4281,701,533.45
减:营业成本注释2996,126,763.2047,884,292.2549,899,123.37
税金及附加注释301,163,915.411,013,191.86636,190.47
销售费用注释31562,555.43179,089.97432,127.70
管理费用注释3217,888,632.8812,679,083.3515,498,001.47
研发费用注释3315,267,140.529,822,853.767,255,315.39
财务费用注释34130,246.8825,261.187,086.99
其中:利息费用注释34120,317.8215,295.19
其中:利息收入注释344,968.862,441.952,838.15
加: 其他收益注释353,400,278.702,022,679.911,188,615.98
投资收益注释36632,604.921,346,060.80343,363.09
其中:对联营企业和合营企业的投资收益注释36518,696.44—204,356.23
其中:以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失注释37135,928.05—1,922,771.62—150,398.78
资产减值损失
资产处置收益注释38—3,456.7620,228.85
二,营业利润40,988,079.0811,389,302.149,375,497.20
加:营业外收入注释3938,741.7236,961.00
减:营业外支出注释401,300.003,813.4727,764.87
三,利润总额40,986,779.0811,424,230.399,384,693.33
减:所得税费用注释414,001,093.27638,159.421,412,249.53
四,净利润36,985,685.8110,786,070.977,972,443.80
其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
按经营持续性分类
持续经营净利润36,985,685.8110,786,070.977,972,443.80
终止经营净利润
按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润36,985,685.8110,786,070.977,972,443.80
少数股东损益
五,其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六,综合收益总额36,985,685.8110,786,070.977,972,443.80
归属于母公司所有者的综合收益总额36,985,685.8110,786,070.977,972,443.80
归属于少数股东的综合收益总额
七,每股收益:
基本每股收益1.780.650.55
稀释每股收益1.780.650.55
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

第 3 页

编制单位:长春长光宇航复合材料有限公司附注六2021年1—11月2020年度2019年度
项 目
一,经营活动产生的现金流量:
销售商品,提供劳务收到的现金167,983,677.12138,704,118.8099,374,780.00
收到的税费返还98,410.40
收到其他与经营活动有关的现金注释429,897,040.934,857,432.101,181,580.15
经营活动现金流入小计177,880,718.05143,659,961.30100,556,360.15
购买商品,接受劳务支付的现金73,005,592.6051,568,026.0743,281,769.83
支付给职工以及为职工支付的现金44,323,662.7931,266,969.5525,016,901.66
支付的各项税费15,491,968.395,716,961.286,783,373.12
支付其他与经营活动有关的现金注释4214,448,063.2310,613,017.937,290,618.65
经营活动现金流出小计147,269,287.0199,164,974.8382,372,663.26
经营活动产生的现金流量净额30,611,431.0444,494,986.4718,183,696.89
二,投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金10,700,000.00
取得投资收益收到的现金632,604.92827,364.36547,719.32
处置固定资产,无形资产和其他长期资产收回的现金净额176,930.002,500.00150,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计809,534.9211,529,864.36697,719.32
购建固定资产,无形资产和其他长期资产支付的现金31,047,857.1023,562,022.985,665,001.67
投资支付的现金9,223,528.001,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3,919,137.33
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计40,271,385.1027,481,160.317,565,001.67
投资活动产生的现金流量净额—39,461,850.18—15,951,295.95—6,867,282.35
三,筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金7,449,200.005,690,800.007,425,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金9,952,081.309,997,817.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计17,401,281.3015,688,617.007,425,000.00
偿还债务支付的现金19,949,898.30
分配股利,利润或偿付利息支付的现金26,280,148.4016,505,099.3116,500,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利,利润
支付其他与筹资活动有关的现金注释42500,000.00
筹资活动现金流出小计46,730,046.7016,505,099.3116,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额—29,328,765.40—816,482.31—9,075,000.00
四,汇率变动对现金及现金等价物的影响
五,现金及现金等价物净增加额注释43—38,179,184.5427,727,208.212,241,414.54
加:期初现金及现金等价物余额注释4343,479,635.6815,752,427.4713,511,012.93
六,期末现金及现金等价物余额注释435,300,451.1443,479,635.6815,752,427.47
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

第 4 页

所有者权益内部结转18,000,000.00—18,000,000.00
2021年1—11月
归属于母公司股东权益
1.资本公积转增股本18,000,000.00—18,000,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
专项储备
1.本期提取
2.本期使用
其他
四,本年期末余额36,000,000.0030,924,666.387,572,490.2146,579,736.55121,076,893.14
企业法定代表人:会计机构负责人:主管会计工作负责人:

第 5 页

所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
专项储备
1.本期提取
2.本期使用
其他
四,本年期末余额
企业法定代表人:

实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计

实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计

16,500,000.0037,283,000.006,473,395.4642,556,709.22102,813,104.68

16,500,000.0037,283,000.006,473,395.4642,556,709.22102,813,104.68

649,634.705,041,165.301,099,094.75—6,813,023.78501,666.38478,537.35

10,786,070.9710,786,070.97649,634.705,041,165.30501,666.386,192,466.38649,634.705,041,165.305,690,800.00

501,666.38501,666.381,099,094.75—17,599,094.75—16,500,000.001,099,094.75—1,099,094.75

—16,500,000.00—16,500,000.00

17,149,634.7042,324,165.307,572,490.2135,743,685.44501,666.38103,291,642.03

16,500,000.0037,283,000.006,473,395.4642,556,709.22102,813,104.6816,500,000.0037,283,000.006,473,395.4642,556,709.22102,813,104.68649,634.705,041,165.301,099,094.75—6,813,023.78501,666.38478,537.3510,786,070.9710,786,070.97649,634.705,041,165.30501,666.386,192,466.38649,634.705,041,165.305,690,800.00501,666.38501,666.381,099,094.75—17,599,094.75—16,500,000.001,099,094.75—1,099,094.75—16,500,000.00—16,500,000.0017,149,634.7042,324,165.307,572,490.2135,743,685.44501,666.38103,291,642.03合并所有者权益变动表
2020年度
归属于母公司股东权益
主管会计工作负责人:会计机构负责人:

第 6 页

所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
专项储备
1.本期提取
2.本期使用
其他
四,本年期末余额
企业法定代表人:

实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计

实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计

10,400,000.008,058,000.005,676,151.0851,881,509.8076,015,660.88

10,400,000.008,058,000.005,676,151.0851,881,509.8076,015,660.886,100,000.0029,225,000.00797,244.38—9,324,800.5826,797,443.80

7,972,443.807,972,443.806,100,000.0029,225,000.0035,325,000.006,100,000.0024,095,000.0030,195,000.00

5,130,000.005,130,000.00

797,244.38—17,297,244.38—16,500,000.00797,244.38—797,244.38

—16,500,000.00—16,500,000.00

16,500,000.0037,283,000.006,473,395.4642,556,709.22102,813,104.68

会计机构负责人:

10,400,000.008,058,000.005,676,151.0851,881,509.8076,015,660.8810,400,000.008,058,000.005,676,151.0851,881,509.8076,015,660.886,100,000.0029,225,000.00797,244.38—9,324,800.5826,797,443.807,972,443.807,972,443.806,100,000.0029,225,000.0035,325,000.006,100,000.0024,095,000.0030,195,000.005,130,000.005,130,000.00797,244.38—17,297,244.38—16,500,000.00797,244.38—797,244.38—16,500,000.00—16,500,000.0016,500,000.0037,283,000.006,473,395.4642,556,709.22102,813,104.68会计机构负责人:合并所有者权益变动表
2019年度
归属于母公司股东权益
主管会计工作负责人:

第 7 页

编制单位:长春长光宇航复合材料有限公司
资 产附注十六2021年11月30日2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金4,857,743.3343,359,470.1515,753,427.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产16,323,528.007,100,000.0017,800,000.00
衍生金融资产
应收票据27,898,350.0023,267,072.002,550,000.00
应收账款注释130,546,455.0034,817,706.3219,231,232.47
应收款项融资
预付款项2,963,075.381,086,797.32783,757.85
其他应收款注释22,628,033.281,380,783.45105,714.37
存货52,781,921.9146,462,230.4626,837,439.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产6,117,683.372,175,550.53616,689.12
流动资产合计144,116,790.27159,649,610.2383,678,260.36
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资注释35,006,667.506,006,667.501,487,971.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产84,495,386.1949,285,525.7047,742,453.30
在建工程10,889,901.0111,369,461.424,185,444.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产32,630,371.5834,220,120.5328,183,104.66
开发支出
商誉
长期待摊费用7,692,681.787,980,945.254,403,955.91
递延所得税资产2,122,358.611,181,344.69958,416.28
其他非流动资产1,256,900.001,002,900.00544,102.73
非流动资产合计144,094,266.67111,046,965.0987,505,448.44
资产总计288,211,056.94270,696,575.32171,183,708.80
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

第 8 页

编制单位:长春长光宇航复合材料有限公司

附注十六2021年11月30日2020年12月31日2019年12月31日流动负债:

短期借款

母公司资产负债表

10,008,012.88

以公允价值计量且其变动计入当期

10,008,012.88
损益的金融负债

交易性金融负债衍生金融负债

应付账款

应付票据
29,760,787.1817,521,230.7822,547,902.74
预收款项37,418,644.93

合同负债

104,304,547.27118,703,252.35
应付职工薪酬10,489,390.384,978,800.002,799,819.90

应交税费

2,510,086.994,139,658.36564,100.21
其他应付款3,524,839.653,436,574.5624,975.22

持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

5,875,356.315,041,354.93706,705.93
流动负债合计156,465,007.78163,828,883.8664,062,148.93

非流动负债:

长期借款应付债券

其中:优先股其中:

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债

10,273,524.603,872,839.234,308,455.19其他非流动负债

其他非流动负债
非流动负债合计10,273,524.603,872,839.234,308,455.19
负债合计166,738,532.38167,701,723.0968,370,604.12

所有者权益:

实收资本36,000,000.0017,149,634.7016,500,000.00其他权益工具

其中:优先股其中:

永续债资本公积

减:库存股其他综合收益专项储备

盈余公积

30,923,000.0042,324,165.3037,283,000.007,572,490.217,572,490.216,473,395.46

未分配利润

7,572,490.217,572,490.216,473,395.46
46,977,034.3535,948,562.0242,556,709.22

所有者权益合计

121,472,524.56102,994,852.23102,813,104.68

负债和所有者权益总计

288,211,056.94270,696,575.32171,183,708.80

负债和所有者权益

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

第 9 页

编制单位:长春长光宇航复合材料有限公司附注十六2021年1—11月2020年度2019年度
项目
一,营业收入注释4167,961,978.4981,547,105.4281,701,533.45
减:营业成本注释496,126,763.2047,884,292.2549,899,123.37
税金及附加1,148,870.971,012,504.46636,190.47
销售费用562,555.43179,089.97432,127.70
管理费用17,704,064.2412,462,643.3915,498,001.47
研发费用15,267,140.529,822,853.767,255,315.39
财务费用128,769.9925,142.647,086.99
其中:利息费用120,317.8215,295.19
其中:利息收入4,721.152,243.692,838.15
加: 其他收益3,400,278.702,022,679.911,188,615.98
投资收益注释5632,604.921,346,060.80343,363.09
其中:对联营企业和合营企业的投资收益注释5518,696.44—204,356.23
其中:以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失127,259.30—1,921,805.42—150,398.78
资产减值损失
资产处置收益—3,456.7620,228.85
二,营业利润41,180,500.3011,607,514.249,375,497.20
加:营业外收入25,406.2036,961.00
减:营业外支出1,300.003,813.4727,764.87
三,利润总额41,179,200.3011,629,106.979,384,693.33
减:所得税费用4,001,093.27638,159.421,412,249.53
四,净利润37,178,107.0310,990,947.557,972,443.80
持续经营净利润37,178,107.0310,990,947.557,972,443.80
终止经营净利润
五,其他综合收益的税后净额
六,综合收益总额37,178,107.0310,990,947.557,972,443.80
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

第 10 页

编制单位:长春长光宇航复合材料有限公司2021年1—11月2020年度2019年度
项 目
一,经营活动产生的现金流量:
销售商品,提供劳务收到的现金167,937,659.49138,704,118.8099,374,780.00
收到的税费返还98,410.40
收到其他与经营活动有关的现金9,883,185.224,857,233.841,181,580.15
经营活动现金流入小计177,820,844.71143,659,763.04100,556,360.15
购买商品,接受劳务支付的现金72,959,574.9751,568,026.0743,281,769.83
支付给职工以及为职工支付的现金44,313,063.1031,266,969.5525,016,901.66
支付的各项税费15,476,923.955,716,273.886,783,373.12
支付其他与经营活动有关的现金14,981,193.9310,653,809.937,290,618.65
经营活动现金流出小计147,730,755.9599,205,079.4382,372,663.26
经营活动产生的现金流量净额30,090,088.7644,454,683.6118,183,696.89
二,投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金1,000,000.0010,700,000.00
取得投资收益收到的现金632,604.92827,364.36547,719.32
处置固定资产,无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,000.002,500.00150,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,634,604.9211,529,864.36697,719.32
购建固定资产,无形资产和其他长期资产支付的现金32,174,127.1023,562,022.985,665,001.67
投资支付的现金9,223,528.004,000,000.001,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计41,397,655.1027,562,022.987,565,001.67
投资活动产生的现金流量净额—39,763,050.18—16,032,158.62—6,867,282.35
三,筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金7,449,200.005,690,800.007,425,000.00
取得借款收到的现金9,952,081.309,997,817.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计17,401,281.3015,688,617.007,425,000.00
偿还债务支付的现金19,949,898.30
分配股利,利润或偿付利息支付的现金26,280,148.4016,505,099.3116,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计46,230,046.7016,505,099.3116,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额—28,828,765.40—816,482.31—9,075,000.00
四,汇率变动对现金及现金等价物的影响
五,现金及现金等价物净增加额—38,501,726.8227,606,042.682,241,414.54
加:期初现金及现金等价物余额43,358,470.1515,752,427.4713,511,012.93
六,期末现金及现金等价物余额4,856,743.3343,358,470.1515,752,427.47
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

第 11 页

母公司所有者权益变动表
所有者投入和减少资本850,365.306,598,834.707,449,200.00
2021年1—11月
1.所有者投入的普通股850,365.306,598,834.707,449,200.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
利润分配—26,149,634.70—26,149,634.70
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配—26,149,634.70—26,149,634.70
3.其他
股东权益内部结转18,000,000.00—18,000,000.00
1.资本公积转增股本18,000,000.00—18,000,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
专项储备
1.本期提取
2.本期使用
其他
四,本年期末余额36,000,000.0030,923,000.007,572,490.2146,977,034.35121,472,524.56
企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

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母公司所有者权益变动表
所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
专项储备
1.本期提取
2.本期使用
其他
四,本年期末余额
企业法定代表人:

实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

16,500,000.0037,283,000.006,473,395.4642,556,709.22102,813,104.6816,500,000.0037,283,000.006,473,395.4642,556,709.22102,813,104.68649,634.705,041,165.301,099,094.75—6,608,147.20181,747.55

10,990,947.5510,990,947.55649,634.705,041,165.305,690,800.00649,634.705,041,165.305,690,800.00

1,099,094.75—17,599,094.75—16,500,000.001,099,094.75—1,099,094.75

—16,500,000.00—16,500,000.00

17,149,634.7042,324,165.307,572,490.2135,948,562.02102,994,852.23

16,500,000.0037,283,000.006,473,395.4642,556,709.22102,813,104.6816,500,000.0037,283,000.006,473,395.4642,556,709.22102,813,104.68649,634.705,041,165.301,099,094.75—6,608,147.20181,747.5510,990,947.5510,990,947.55649,634.705,041,165.305,690,800.00649,634.705,041,165.305,690,800.001,099,094.75—17,599,094.75—16,500,000.001,099,094.75—1,099,094.75—16,500,000.00—16,500,000.0017,149,634.7042,324,165.307,572,490.2135,948,562.02102,994,852.23母公司所有者权益变动表
2020年度
会计机构负责人:主管会计工作负责人:

第 13 页

母公司所有者权益变动表
所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
专项储备
1.本期提取
2.本期使用
其他
四,本年期末余额
企业法定代表人:

实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

10,400,000.008,058,000.005,676,151.0851,881,509.8076,015,660.8810,400,000.008,058,000.005,676,151.0851,881,509.8076,015,660.88

6,100,000.0029,225,000.00797,244.38—9,324,800.5826,797,443.80

7,972,443.807,972,443.806,100,000.0029,225,000.0035,325,000.006,100,000.0024,095,000.0030,195,000.00

5,130,000.005,130,000.00

797,244.38—17,297,244.38—16,500,000.00797,244.38—797,244.38

—16,500,000.00—16,500,000.00

16,500,000.0037,283,000.006,473,395.4642,556,709.22102,813,104.68

会计机构负责人:母公司所有者权益变动表
2019年度

第 14 页

财务报表附注 第1页

长春长光宇航复合材料有限公司截至2021年11月30日止及前两个年度

财务报表附注

一,公司基本情况

历史沿革1.设立长春长光宇航复合材料有限公司成立于2014年1月27日,系由长春奥普光电技术股份有限公司联合自然人股东姚振华,高颖,孙方兴,梁岩,项甫玉,商伟辉,门长林共同发起设立。公司设立时注册资本共人民币350.00万元,设立时各股东出资额及出资比例如下:

股东名称

注册资本 实收资本认缴出资 比例 出资额 奥普光电

100.00 28.57 100.00 28.57高颖 100.00 28.57 100.00 28.57门长林 100.00 28.57 100.00 28.57姚振华 15.00 4.29 15.00 4.29孙方兴

12.50 3.57 12.50 3.57梁岩

10.00 2.86 10.00 2.86项甫玉

7.50 2.14 7.50 2.14商伟辉 5.00 1.43 5.00 1.43

合计 350.00 100.00 350.00 100.00

2.2015年4月股权转让及增资

日前,经公司股东会决议通过并签署增资协议,原股东梁岩将所持公司10万元的出资额全部转让给孙方兴,公司注册资本由350.00万元增加至700.00万元,增资价格为1.00元/注册资本元,以货币形式出资。其中,奥普光电增资100.00万元,高颖增资

100.00万元,门长林增资100.00万元,孙方兴增资7.50万元,项甫玉增资7.50万元,商伟

辉增资20.00万元,新股东王鲁出资15.00万元。本次股权转让及增资完成后,公司各股东出资额及出资比例如下:

财务报表附注 第2页

股东名称

注册资本 实收资本认缴出资 比例 出资额 奥普光电 200.00 28.57 200.00 28.57高颖

200.00 28.57 200.00 28.57门长林

200.00 28.57 200.00 28.57姚振华

15.00 2.14 15.00 2.14孙方兴 30.00 4.29 30.00 4.29项甫玉 15.00 2.14 15.00 2.14商伟辉 25.00 3.58 25.00 3.58王鲁

15.00 2.14 15.00 2.14合计

700.00 100.00 700.00 100.00

3.2015年12月股权转让

日前,经公司股东会决议通过,原股东姚振华将所持公司15.00万元的出资额转让给王鲁5.00万元,转让给项甫玉10.00万元。本次股权转让完成后,公司注册资本总额不变,各股东出资额及出资比例如下:

股东名称

注册资本 实收资本认缴出资 比例 出资额 奥普光电 200.00 28.57 200.00 28.57高颖 200.00 28.57 200.00 28.57门长林 200.00 28.57 200.00 28.57孙方兴

30.00 4.29 30.00 4.29项甫玉

25.00 3.57 25.00 3.57商伟辉

25.00 3.57 25.00 3.57王鲁 20.00 2.86 20.00 2.86

合计 700.00 100.00 700.00 100.00

4.2016年6月股权转让

日前,经公司股东会决议通过,原股东门长林将其持有的200.00万元出资额转让给林再文,原股东高颖将其持有的200.00万元出资额转让给林再文,原股东孙方兴将其持有的30.00万元出资额转让给刘永琪,原股东项甫玉将其持有的25.00万元出资额转让给石建军。本次股权转让完成后,公司注册资本总额不变,各股东出资额及出资比例如下:

财务报表附注 第3页

股东名称

注册资本 实收资本认缴出资 比例 出资额 林再文 400.00 57.14 400.00 57.14奥普光电

200.00 28.57 200.00 28.57刘永琪

30.00 4.29 30.00 4.29石建军

25.00 3.57 25.00 3.57商伟辉 25.00 3.57 25.00 3.57王鲁 20.00 2.86 20.00 2.86

合计 700.00 100.00 700.00 100.00

5.2017年9月增资

日前,经公司股东会决议通过,公司注册资本由700.00万元增加至1,040.00万元,增资价格为3.37元/注册资本元其中,刘永琪增资775.10万元,对应出资额230.00万元,商伟辉增资134.80万元,对应出资额40.00万元,新股东王海芳出资134.80万元,对应出资额40.00万元,新股东邹志伟出资101.10万元,对应出资额30.00万元各股东均以货币形式出资

本次增资完成后,公司各股东出资额及出资比例如下:

股东名称

注册资本 实收资本认缴出资 比例 出资额 林再文

400.00 38.46 400.00 38.46刘永琪

260.00 25.00 260.00 25.00奥普光电

200.00 19.23 200.00 19.23商伟辉 65.00 6.25 65.00 6.25王海芳 40.00 3.85 40.00 3.85邹志伟 30.00 2.89 30.00 2.89石建军

25.00 2.40 25.00 2.40王鲁

20.00 1.92 20.00 1.92合计1,040.00 100.00 1,040.00 100.00

6.2018年3月股权转让

日前,经公司股东会决议通过,原股东刘永琪将其持有公司2.4%的出资,计25万元出资额转让给石建军,原股东王鲁将其持有本公司1.92%的出资,共计20.00万元出资额转让给邹志伟。本次股权转让完成后,公司注册资本总额不变,各股东出资额及出资比例如下:

财务报表附注 第4页

股东名称

注册资本 实收资本认缴出资 比例 出资额 林再文 400.00 38.46 400.00 38.46刘永琪

235.00 22.59 235.00 22.59奥普光电

200.00 19.23 200.00 19.23商伟辉

65.00 6.25 65.00 6.25邹志伟 50.00 4.81 50.00 4.81石建军 50.00 4.81 50.00 4.81王海芳 40.00 3.85 40.00 3.85

合计1,040.00 100.00 1,040.00 100.00

7.2018年7月股权转让

日前,经公司股东会决议通过,原股东石建军将其持有的公司4.81%股权,共计50.00万元出资额转让给刘永琪。本次股权转让完成后,公司注册资本总额不变,各股东出资额及出资比例如下:

股东名称

注册资本 实收资本认缴出资 比例 出资额 林再文

400.00 38.46 400.00 38.46刘永琪 285.00 27.40 285.00 27.40奥普光电 200.00 19.23 200.00 19.23商伟辉 65.00 6.25 65.00 6.25邹志伟

50.00 4.81 50.00 4.81王海芳

40.00 3.85 40.00 3.85合计1,040.00 100.00 1,040.00 100.00

8.2018年12月增资

日前,经公司股东会决议通过,公司注册资本由1,040.00万元增加至1,650.00万元,增资价格为4.95元/注册资本元第310号《资产评估报告》,截至2017年12月31日,公司全部股东权益评估价值为5,143.17万元,对应4.95元/注册资本元)。

新增注册资本中的460.00万元由中国科学院长春光学精密机械与物理研究所和林再文以知识产权认缴根据吉林仲谋资产评估有限责任公司出具的吉仲谋评报字(2018)第311号《资产评估报告》,拟用于出资的光机所名下2项专利技术评估价值为2,277.00万元,根据光机所2018年2月9日所务会决议,同意将专利技术价值的56.50%奖励给成果完成人林再文

财务报表附注 第5页

,对应出资额200.00万元2019年3月,相关专利技术产权完成交割

新增注册资本中的150.00万元由林再文以货币形式增资,增资金额为742.50万元,对应认缴出资额150.00万元,该部分未实缴。

本次增资完成后,各股东出资额及出资比例如下:

股东名称

注册资本 实收资本认缴出资 比例 出资额 林再文 810.00 49.09 660.00 44.00刘永琪 285.00 17.27 285.00 19.00光机所

200.00 12.12 200.00 13.33奥普光电

200.00 12.12 200.00 13.33商伟辉

65.00 3.94 65.00 4.33邹志伟 50.00 3.03 50.00 3.33王海芳 40.00 2.43 40.00 2.68

合计 1,650.00 100.00 1500.00 100.00

9.2019年5月股权转让

日前,经公司股东会决议通过,林再文将其持有的公司150.00万元认缴出资额转让给公司员工持股平台长春市快翔复材投资中心(以下简称快翔投资)。本次股权转让完成后,公司注册资本总额不变,各股东出资额及出资比例如下:

股东名称

注册资本 实收资本认缴出资 比例 出资额 林再文

660.00 40.00 660.00 40.00刘永琪

285.00 17.27 285.00 17.27光机所 200.00 12.12 200.00 12.12奥普光电 200.00 12.12 200.00 12.12快翔投资 150.00 9.09 150.00 9.09商伟辉

65.00 3.94 65.00 3.94邹志伟

50.00 3.03 50.00 3.03王海芳

40.00 2.43 40.00 2.43合计 1,650.00 100.00 1,650.00 100.00

10.2020年12月增资

日前,经公司股东会决议通过,公司注册资本由1,650.00万元增加至1800.00万元,增资价格为8.76元/注册资本元第310号《资产评估报告》,截至2019年12月31日,公司全部股东权益评估价值为14,385.99万元,对应8.72元/注册资本元),全部由员工持股平台长春市飞翔

财务报表附注 第6页

复材投资中心(以下简称飞翔投资)认缴本次增资金额为1,314.00万元,对应出资额150.00万元,以货币形式出资,已于2021年8月缴足

股东名称

注册资本 实收资本认缴出资 比例 出资额 林再文

660.00 36.68 660.00 36.68刘永琪

285.00 15.83 285.00 15.83光机所 200.00 11.11 200.00 11.11奥普光电 200.00 11.11 200.00 11.11快翔投资 150.00 8.33 150.00 8.33飞翔投资

150.00 8.33 150.00 8.33商伟辉

65.00 3.61 65.00 3.61邹志伟

50.00 2.78 50.00 2.78王海芳 40.00 2.22 40.00 2.22

合计 1,800.00 100.00 1,800.00 100.00

11.2021年8月转增

日前,经公司股东会决议通过,公司注册资本由1,800.00万元增加至3,600.00万元,以资本公积向全体股东同比例转增。本次转增完成后,各股东出资额及出资比例如下:

股东名称

注册资本 实收资本认缴出资 比例 出资额 林再文1320.00 36.68 1320.00 36.68刘永琪

570.00 15.83 570.00 15.83光机所 400.00 11.11 400.00 11.11奥普光电 400.00 11.11 400.00 11.11快翔投资 300.00 8.33 300.00 8.33飞翔投资

300.00 8.33 300.00 8.33商伟辉

130.00 3.61 130.00 3.61邹志伟

100.00 2.78 100.00 2.78王海芳 80.00 2.22 80.00 2.22

合计 3,600.00 100.00 3,600.00 100.00

截至2021年11月30日止,公司现持有统一社会信用代码为91220101081849654U的营业执照,注册资本为3,600.00万元,注册地址:吉林省长春市北湖科技开发区盛北小街999号,实际控制人为林再文先生。

财务报表附注 第7页

公司业务性质和主要经营活动

本公司属非金属矿物制品业,主要产品为复合材料结构件财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2022年2月17日批准报出

二,合并财务报表范围

本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共2户,具体包括:

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例吉林省高性能复合材料制造业创新中心有限公司

全资子公司 二级 100.00 100.00长春市快翔复材科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

注:长春市快翔复材科技有限公司成立于2020年3月,系由公司员工代本公司设立2021年12月,快翔科技股权还原并已完成工商登记

报告期纳入合并财务报表范围的主体增加2户,其中:

名称 变更原因吉林省高性能复合材料制造业创新中心有限公司 非同一控制下企业合并长春市快翔复材科技有限公司 新设

合并范围变更主体的具体信息详见附注七,合并范围的变更。

三,财务报表的编制基础

财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则,企业会计准则应用指南,企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备

财务报表附注 第8页

四,重要会计政策,会计估计

遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实,完整地反映了本公司2021年11月30日,2020年12月31日,2019年12月31日的财务状况,2021年1月—11月,2020年度,2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。

会计期间

自公历1月1日至12月31日为一个会计年度本报告期为2019年1月1日至2021年11月30日

营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准

记账本位币

采用人民币为记账本位币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款,条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理